Máster en Fiscalidad Internacional

Módulo 1. Pilares de la fiscalidad internacional (6 ECTS)

• Fuentes de la fiscalidad internacional.
• Principios de la fiscalidad internacional.
• Criterios para determinar la soberanía fiscal: principios de territorialidad y nacionalidad.
• Delimitación conductas de tax planning (economía de opción).
• Delimitación conductas de tax avoidance (conflicto en la aplicación de la norma tributaria).
• Delimitación de conductas de tax fraud (simulación).

Módulo 2. Fiscalidad de la renta de los no residentes sin Convenio de doble imposición (6 ECTS)

• Fuentes normativas y puntos de conexión.
• Figuras de garantía de crédito tributario y exenciones.
• Tributación mediante establecimiento permanente. Elementos de cuantificación. Gravamen complementario sobre transferencias al extranjero.
• Establecimiento permanente cuyas operaciones no cierran ciclo mercantil. Actividades constructoras.
• Gravamen especial de inmuebles de entidades no residentes.
• Tributación sin establecimiento permanente. Elementos de cuantificación. Opción para residentes en otros Estados miembros de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo.

Módulo 3. Fiscalidad de la renta de los no residentes con convenio de doble imposición (6 ECTS)

• Estructura del MC OCDE y criterios para de-terminar la residencia.
• Establecimiento permanente.
• Rentas inmobiliarias. Beneficios empresaria-les y servicios profesionales independientes. Navegación marítima y aérea. Operaciones vinculadas.
• Dividendos, intereses y cánones. Ganancias de capitales. Trabajos dependientes. Parti-cipaciones en consejos de administración.
• Artistas y deportivas. Pensiones privadas. Remuneraciones públicas. Estudiantes. Otras rentas.
• Principio de no discriminación. Métodos para eliminar la doble imposición internacional.

Módulo 4. Fiscalidad Indirecta del comercio exterior y de los no residentes (6 ECTS)

• Impuesto sobre el Valor Añadido.
• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.
• Derechos arancelarios.
• Impuestos especiales.
• Importación y exportación de servicios.
• El comercio electrónico en el Impuesto sobre la Renta de los no residentes.

Módulo 5. Tributación de las operaciones internacionales (6 ECTS)

• Tributación internacional de las operaciones mercantiles.
• Impuesto sobre determinados servicios digitales.
• Tributación sobre operaciones financieras: Impuesto sobre transacciones financieras.
• Valoración de operaciones.
• Precios de transferencia.
• Tratamiento contable de las operaciones internacionales.

Módulo 6. Aplicación de la inteligencia artificial a la fiscalidad (6 ECTS)

• Impacto de las nuevas tecnologías en la fiscalidad.
• Nuevas políticas e incentivos reconocidas a las nuevas tecnologías.
• Casos concretos con datos obtenidos a través de la aplicación de las nuevas tecnologías a la fiscalidad.
• Actuaciones desarrolladas por los interesados para determinar la existencia o no de situaciones de elusión fiscal y sus implicaciones.

Módulo 7. Entorno, estrategia y competencia (6 ECTS)

• Entorno de la empresa y economía.
• Introducción al análisis estratégico.
• El análisis del entorno macro y micro de los sectores de actividad.
• Dirección estratégica.
• Estrategia comercial frente a la competencia.
• Estrategias avanzadas de internacionalización.

Módulo 8. Sistema tributario de España y Colombia (6 ECTS)

Sistema Tributario de España

• Estudio del sistema tributario de España.
• Impuestos, tasas y contribuciones especiales.
• Tributos estatales.
• Tributos autonómicos.
• Tributos locales.
• Procedimientos tributarios y régimen sancionador.

Sistema Tributario de Colombia

• Estudio del sistema tributario de Colombia.
• Impuestos, tasas y contribuciones especiales.
• Procedimientos tributarios y régimen sancionador.

Módulo 9. Prácticas Profesionales (6 ECTS)

Prácticas profesionales en despachos de abogados, asesorías jurídicas de empresas, organismos oficiales, instituciones públicas y/o firmas legales.

Módulo 10. Trabajo de Fin de Máster (6 ECTS)

Realización de un trabajo/proyecto sobre asesoramiento fiscal en el que se integren todos los conocimientos adquiridos en el máster. Posterior exposición ante un tribunal académico.

Año 2026

200 plazas verificadas.

Básicas

• CB6. Poseer y comprender conocimientos que aporten una base u oportunidad de ser originales en el desarrollo y/o aplicación de ideas, a menudo en un contexto de investigación.
• CB7. Que los estudiantes sepan aplicar los conocimientos adquiridos y su capacidad de resolución en entornos nuevos o poco conocidos dentro de contextos más amplios (o multidisciplinares) relacionados con su área de estudio.
• CB8. Que los estudiantes sean capaces de integrar conocimientos y enfrentarse a la complejidad de formular juicios a partir de una información que, siendo incompleta o limitada, incluya reflexiones sobre las responsabilidades sociales y éticas vinculadas a la aplicación de sus conocimientos y juicios.
• CB9. Que los estudiantes sepan comunicar sus conclusiones –y los conocimientos y razones últimas que las sustentan- a públicos especializados y no especializados de un modo claro y sin ambigüedades.
• CB10. Que los estudiantes posean las habilidades de aprendizaje que les permitan continuar estudiando de un modo que habrá de ser en gran medida autodirigido o autónomo.

Transversales

• CT1. Creatividad. Crear ideas nuevas y conceptos a partir de ideas y conceptos conocidos, llegando a conclusiones o resolviendo problemas, retos y situaciones de una forma original.
• CT2. Comunicación estratégica. Transmitir mensajes (ideas, conceptos, sentimientos, argumentos), tanto de forma oral como escrita, alineando de manera estratégica los intereses de los distintos agentes implicados en la comunicación.
• CT3. Competencia digital. Utilizar las tecnologías de la información y de la comunicación para la búsqueda y análisis de datos, la investigación, la comunicación y el aprendizaje.
• CT4. Liderazgo influyente. Influir en otros para guiarles y dirigirles hacía unos objetivos y metas concretos, tomando en consideración sus puntos de vista, especialmente en situaciones derivadas de entornos volátiles, inciertos, complejos y ambiguos (VUCA) del mundo actual.
• CT5. Trabajo en equipo. Cooperar con otros en la consecución de un objetivo compartido, participando de manera activa, empática y ejerciendo la escucha activa y el respeto a todos los integrantes.
• CT6. Análisis crítico. Integrar el análisis con el pensamiento crítico en un proceso de evaluación de distintas ideas o posibilidades y su potencial de error, basándose en evidencias y datos objetivos que lleven a una toma de decisiones eficaz y válida.
• CT7. Resiliencia. Adaptarse a situaciones adversas, inesperadas, que causen estrés, ya sean personales o profesionales, superándolas e incluso convirtiéndolas en oportunidades de cambio positivo.
• CT8. Competencia ético-social. Mostrar comportamientos éticos y compromiso social en el desempeño de las actividades de una profesión, así como sensibilidad a la desigualdad y a la diversidad.

Específicas

• CE1. Interpretar el ordenamiento jurídico (normativa, jurisprudencia y doctrina), con especial atención a la normativa tributaria y fiscal, nacional e internacional.
• CE2. Argumentar, formalizar y redactar escritos, informes y dictámenes de contenido fiscal dirigidos a clientes, Administraciones e instituciones.
• CE3. Examinar e interpretar datos tributarios procedentes de distintas fuentes, integrándolos en una estrategia de actuación, que facilite un asesoramiento fiscal favorable a los intereses del cliente.
• CE4. Valorar y decidir las distintas opciones de actuación fiscal, facilitando la elección de la más adecuada para cada actividad, definiendo la estrategia corporativa de la institución.
• CE5. Crear esquemas fiscales válidos para maximizar el ahorro del cliente, aplicando normativa tributaria de distintas jurisdicciones y atendiendo a las singularidades de cada uno de los Estados.
• CE6. Diseñar y aplicar soluciones a situaciones no expresamente resueltas, mediante la aplicación de teorías y principios vigentes en los sistemas fiscales nacionales e internacionales.
• CE7. Interpretar y aplicar grandes cantidades de datos a cuestiones tributarias, valiéndose de sistemas tecnológicos que permitan aplicar criterios fiscales coherentes a la solución de los casos de los clientes.
• CE8. Investigar y contrastar el marco jurídico internacional, europeo y las normas de derecho comparado en materia de fiscalidad.
• CE9. Investigar las conductas de fraude y evasión fiscal, así como las estrategias para combatirlas.
• CE10. Aplicar de forma práctica e integradora los conocimientos, habilidades y competencias adquiridos en entornos profesionales relacionados con la fiscalidad internacional.
• CE11. Elaborar, exponer y defender un trabajo/proyecto de investigación en el ámbito de la fiscalidad internacional, de manera pública e individual, ante un tribunal universitario, síntesis de las competencias adquiridas en el título.

El Máster en Fiscalidad Internacional está pensado para aquellas personas que quieran formar parte del proceso estratégico internacional de las empresas. En este sentido puede ser un profesional del ámbito empresarial cuyo objetivo es ampliar sus conocimientos para poder aplicarlos en su empresa o un profesional que desee reorientar su futuro laboral accediendo a puestos relacionados con la asesoría fiscal y tributario internacional.

Si estás decidido a ser una parte determinante del futuro de las empresas y te identificas con esta descripción, ¡este es tu máster online!

• Licenciados/ Graduados en Derecho.
• Abogados y asesores de empresa en ejercicio que buscan especialización.
• Licenciados / graduados / diplomados con experiencia laboral/ profesional acreditada en los ámbitos jurídicos y/o del asesoramiento empresarial, con no menos de 1 año de experiencia demostrable realizando las mismas tareas en el mismo ámbito de conocimiento.
• Además, se considerarán aceptables otros títulos expedidos por una institución de educación superior que faculten en el país expedidor del título para el acceso a enseñanzas de postgrado y que se encuentren relacionados con el ámbito de conocimiento de este título.

Para el acceso al máster se exige al estudiante el requisito legal conforme a lo previsto en el R.D. 861/2010: estar en posesión de un título universitario oficial español u otro expedido por una institución de educación superior perteneciente a otro estado integrante del Espacio Europeo de Educación superior que faculte en el mismo para el acceso a enseñanzas de máster.

• Estar en posesión de un título conforme a sistemas educativos ajenos al Espacio Europeo de Educación Superior sin necesidad de la homologación de sus títulos, previa comprobación por la Universidad de que aquéllos acreditan un nivel de formación equivalente a los correspondientes títulos universitarios oficiales españoles y que facultan en el país expedidor del título para el acceso a enseñanzas de postgrado.
• El acceso por esta vía no implicará, en ningún caso, la homologación del título previo del que esté en posesión el interesado, ni su reconocimiento a otros efectos que el de cursar las enseñanzas de máster.

La fiscalidad de un país es el área que comprende al total de convenios, normas o procedimientos firmados que rigen el sistema tributario en materia fiscal.

Con el paso de los años, la globalización ha hecho que las empresas tengan un impacto mucho mayor en las economías de todo el mundo. La internalización de estos procesos, así como los aspectos fiscales son una pieza muy importante en las reglas del comercio exterior.

Las materias que se imparten en el máster en Fiscalidad Internacional son muchas y variadas, destacando el comercio exterior, la tributación internacional, las estrategias avanzadas de internalización y el sistema tributario español y colombiano.

El máster en Fiscalidad Internacional está pensado para todas aquellas personas que quieran formar parte del proceso estratégico internacional de las empresas.